Atsevišķas pensijas apgāšanās konti (IRRA) ir IRAs, kas bija paredzēts sniegt klientiem transportlīdzekļa atlikt nodokļu maksājumus par sadali no darba devējs sponsorēti kā pensijas kontiem. Viņi bieži dēvē par "saimniecību tvertnes" vai "conduit IRAs", jo tie uztur atliktā nodokļa aktīvu statusu, tāpēc, ka viņi var redeposited uz citu, piemēram, pensijas plānu nākotnē.

Tieši apgāšanās:

tieši apgāšanās ir pārvietošanās līdzekļu starp diviem ", piemēram," pensiju plāna kontu vai IRA. Tieši apgāšanās tika izstrādāta, lai palīdzētu dalībniekiem ritošā pār aktīviem no vienu pensiju plānu uz citu bez maksāt soda naudu vai ieturējuma nodokļus iekasē IRS.Atbilstības

piemēram, IRA, personām, kas vēlas atvērt IRRA jāseko IRA atbilstību pamatnostādnēm. Klientiem vajadzētu saprast, IRRA nolūks ir naudas līdzekļu no iepriekšējiem pensiju plānu un galu galā atgrieztos kvalificētu plāna līdzekļi.

Ieguldījums vadlīnijas:

aktīvus par sākotnējo depozītu uz IRRAs jānāk no iepriekš pastāvošu norakstīšanas kontiem, ieskaitot conduit IRAs un darba devējs sponsorēti plānus. Klienti parasti atvērts IRRAs uz "veikals" savu naudu, bet izlemt, kur ieguldīt to pastāvīgi.

Piemērs: Jane V. Doe bija nodarbināti XYZ un piedalījās uzņēmuma Sponsorētās pensiju plānu. Džeinu, un viņas ģimenes nolemj pārcelties un Džeina ir atstāt savu darba vietu. Viņa nevar atstāt viņas kontā ar XYZ, jo viņa vairs nav darbinieku . Jane nolemj, ka līdz brīdim, kad viņa var atrast jaunu darba devējs, vēloties aizsargāt viņas pensijas aktīvi un nemaksāt nodokļus par šo fondu. , Viņa uzdod XYZ IRRA iedziļināties viņas īpašumu. Jane var paturēt savu naudu IRRA uz nenoteiktu laiku, kamēr viņa meklē citu darba devēju.

Vienreiz IRRA izveidota, klients var dot ieguldījumu tā, tomēr iemaksas būs iznīcināt IRRA conduit būtību un klients zaudēs spēju IRRA roll vērā darba devēju atbalstīto plānu. Šie klienti var arī apgāšanās vai pārsūtīšana no citām ", piemēram," pensiju plānus. IRRAs parasti tiek atvērtas ar kvalificētu plānu aktīvus un jebkuru turpmāko noguldījumi arī jābūt kā kvalificētu plāns naudas.

Sadales vadlīnijas: IRRA

izplatīšanas pamatnostādnes ir tāds pats kā IRA. Klienti nevar veikt sadali no IRRA pirms vecuma 59 ½, nemaksājot soda naudu 10 % nodokli, ja vien kāds no šādiem izņēmumiem: nāves, invaliditātes, kvalificētu augstākās izglītības izdevumus, kvalificētu iegādes izmaksas pirmo mājās vai annuitizing konts. IRRA accountholders varu, tomēr nodošanu vai apgāšanās visu kontu citā "patīk" kvalificētu pensijas kontu jebkurā laikā.

Obligātu sadali ir vienādas IRRA kā IRA. 70 Gadu vecumā ½, ja klients joprojām saglabā IRRA, viņš vai viņa ir jāsāk veikt regulāru obligātu sadali vai maksāt nodokļus, soda.